Ausführlicher Beratervertrag mit Steuerberater (Steuererklärungen, Buchführung, Abschlüsse)

Zwischen

dem Steuerberater … (Berater)

und … (Mandant)

wird folgender Beratungsvertrag geschlossen:

§ 1 - Auftragserteilung zur Beratung

Der Mandant erteilt ... Berater ... Auftrag zur steuerlichen Beratung ... folgenden Leistungen

  • Erstellung ... Einkommensteuererklärungen, Umsatzsteuererklärungen, Gewerbesteuererklärungen nebst Prüfung ... Steuerbescheide, einschließlich Einlegung ... Einsprüche, falls ... Steuerfestsetzung ... Abrechnung nicht ... in ... zugrundeliegenden Steuererklärung / Steueranmeldung erklärten Steuer entspricht.
  • Erstellung ... laufenden Finanzbuchführung ... Anlagenbuchführung
  • Erstellung ... erforderlichen Jahresabschlüsse, Gewinnermittlungen, Erläuterungsberichte
  • Führung ... Lohnkonten, Fertigung ... Lohn- ... Gehaltsabrechnungen, Erstellung ... Beitragsnachweise ... Meldungen zur Sozialversicherung

( ) ... Arbeiten sollen ab ... Veranlagungszeitraum _____ begonnen bzw. übernommen werden.

Soweit hierzu ... Vertretung vor Behörden, Dritten Personen ... dem Finanzamt erforderlich ist, wird ... gesonderte Vollmacht unterzeichnet.

Ein umfassender Beratungsauftrag wird ausdrücklich nicht erteilt. ... weitere Aufträge ist ... Einzelfall ... schriftlicher Auftrag ... erteilen.

§ 2 - Mitwirkung ... Mandanten zur Sachverhaltsaufklärung

Die Beratungsleitung ... Beraters hängt entscheidend ... Art ... Umfang ... ihm zur Verfügung gestellten Unterlagen ab. Es liegt ... Sinne ... Mandanten, ... Berater hinreichende Unterlagen zur Verfügung ... stellen, ... ermöglichen, ... der Berater sich ... umfassendes Bild ... steuerlichen Situation ... Mandanten bilden kann. ... sollte sich aus ... Unterlagen stets ergeben, wann, ... welchem Zweck, an wen, ... wem ... aus welchem konkretem Anlass ... Zahlungsvorgang ... eine Verpflichtung bzw. ... Anspruch entstanden ist. Dies gilt sowohl ... die Einnahmen- als auch ... die Ausgabenseite. ... in vorstehendem Sinne unzureichend dokumentierter Sachverhalt kann ... Berater ... behandelt werden, als existiere er nicht.

§ 3 - Vollständige ... zeitnahe Unterlagenübermittlung, Allgemeines

Der Mandant stellt ... Berater ... erforderlichen Angaben, Unterlagen ... Aufzeichnungen vollständig, geordnet ... zeitnah bereit. ... Berater wird unterstellen, ... die sich hieraus ergebenden Informationen ... Wahrheit entsprechen ... vollständig sind, soweit sich ihm keine offenkundigen Zweifel aufdrängen. Fehlen relevante Informationen, ist ... Berater berechtigt, ... fehlende Information durch Unterstellung ... Normalfalls ... ergänzen. Fordert ... Berater Angaben, Unterlagen ... Aufzeichnungen beim Mandanten an, sind diese ... Mandanten binnen Wochenfrist vorzulegen bzw. ... tätigen. Gehen ... Mandanten behördliche Schreiben zu, ... für ... Besteuerung ... Belang sind, gilt ... Frist ... einer Woche.

§ 4 - Arbeitsunterlagen Finanzbuchführung

Unterlagen, ... für ... Finanz- ... Anlagenbuchführung relevant sind, sind binnen zwei Wochen nach Ablauf ... Monats ihrer Erstellung spätestens jedoch zwei Wochen nach Ablauf ... Zeitraumes, ... den ... Buchführung erstellt werden soll, ... Berater zuzuleiten.

§ 5 - Arbeitsunterlagen Lohnbuchführung

Unterlagen, ... im weitesten Sinne ... die Lohn- ... Gehaltsbuchführung relevant sind, sind ... Berater unverzüglich zuzuleiten. Insbesondere ... Einstellung neuer Mitarbeiter soll sofort gemeldet werden.

§ 6 - Arbeitsunterlagen Jahresabschluss

Unterlagen, ... die zur Erstellung ... Jahresabschlüssen sowie zur Erstellung betrieblicher Einnahmenüberschussrechnungen, zur Erstellung ... Steuererklärungen ... Feststellungserklärungen relevant sind, sind ... Berater binnen 6 Monaten nach Ablauf ... Zeitraumes ... Zeitpunktes, ... welches ... Unterlagen relevant sein sollen, einzureichen.

§ 7 - Verschwiegenheit

Der Berater hat gegenüber Dritten über ... ihm aus ... Beratungsverhältnis bekannt gewordenen Tatsachen ... schweigen, soweit ... Offenbarung nicht Sinn, Zweck, ... Nebenzweck ... Beratungsvertrages ist (Beispiel: Angaben ... Steuererklärungen) ... eine ... Schweigen ... Berater gesetzlich untersagt ist.

§ 8 - Haftung

Sollte ... Mandant ... Vermögensschaden aufgrund fahrlässiger Falschberatung durch ... Berater entstehen, ... haftet ... Berater ... diesen Schaden maximal mit 1.000.000 Euro pro Schadensfall. Unberührt hiervon bleibt ... Möglichkeit, ... Einzelfall ... zusätzliche individuelle Haftungsbeschränkung ... vereinbaren.

Eine Geltendmachung ... Schäden ist ausgeschlossen, soweit ... Schäden auf ... verspätete Abgabe ... Steueranmeldung, Steuererklärung, amtlichen Meldung ... auf sonstige verspätete Verfahrenshandlungen zurückzuführen ist, wenn ... Mandant ... Berater ... hierzu erforderlichen Arbeitsunterlagen nicht wie ... § 3 bis 6 geschildert rechtzeitig zugeleitet hat.

Bei unentgeltlichen Gefälligkeitsleistungen ... Beraters ist ... Haftung ausgeschlossen. ... Haftung ist ferner ausgeschlossen, soweit ... Mandanten an ... Falschberatung ... Mitschuld trifft bzw. ... kein Auftrag zur Beratung erteilt wurde. Dies gilt auch, wenn steuerlich ... rechtlich relevante Tatsachen ... Berater nicht mitgeteilt werden, steuerlich relevante Dokumente nicht vorgelegt werden, ... steuerlich relevante Handlungen durchgeführt, fortgesetzt ... geduldet werden, ohne ... der Berater ... Einzelfall vor Durchführung, Fortsetzung ... Duldung schriftlich beauftragt wurde, ... den steuerlichen Folgen dieser ... Durchführung, Fortsetzung bzw. Duldung ... Handlung Stellung ... nehmen. ... Nachweis ... Beauftragung zur Stellungnahme ist durch Vorlage ... Auftragsbestätigung ... Beraters ... dessen Gebührenrechnung hierfür ... führen.

Kein Vermögensschaden ... Sinne dieser Vorschrift sind Schäden, ... deshalb entstehen, weil ... Steuerberater ... gesetzlichen Form- ... Inhaltsvorschriften, insbesondere bei ... Umsatzsteuer beachtet (z. B. entgangene Vorsteuerbeträge ... Sinne ... §15 UStG, ... deshalb nicht ausgezahlt ... angerechnet wurden, weil keine ordnungsgemäße Rechnung ... Sinne ... §14 UStG vorgelegt wurde).

§ 9 Vergütung

Die Leistung ... Beraters wird entsprechend ... Steuerberatergebührenordnung vergütet. ... Möglichkeit, ... Einzelfall schriftliche Honorarvereinbarungen ... treffen, bleibt unberührt.

§ 10 Inkrafttreten, Kündigung

Dieser Vertrag tritt sofort ... Kraft. Er kann jederzeit schriftlich gekündigt werden. Aus Praktikabilitätsgründen sind jedoch ... Zeitpunkt ... Kündigung noch laufende Aufträge noch ... Berater fertig ... stellen. Laufende Aufträge sind diejenigen jahresbezogenen Aufträge, deren Bearbeitung ... Berater ... Jahr ... Ausspruchs ... Kündigung begonnen wurde.

§ 11 Datenschutz, elektronische Kommunikation

Der Berater wird ermächtigt, sämtliche Angaben ... Informationen aus ... Beratungsverhältnis einschließlich personenbezogener Daten auf Datenverarbeitungsanlagen ... speichern ... auszuwerten. ... Berater ist befugt, mit ... Mandanten auch per Email ... kommunizieren. ... Mandanten sind ... Sicherheitsrisiken, ... eine Kommunikation über Email beinhalten, bewusst. ... Berater vorgelegten Unterlagen dürfen digital archiviert werden. ... Archivierungsauftrag wird nicht erteilt. ... Mandant hat ... die Archivierung, auch elektronische Archivierung etwaiger steuerlich relevanter Dateien ... elektronisch übermittelter Dokumente, Aufzeichnungen etc. selbst Sorge ... tragen. ... Verwertung dieser Daten nach Kündigung ist jedoch ausgeschlossen, soweit sie nicht zur endgültigen Auftragsabwicklung erforderlich ist.

 

Datum, Unterschriften

 

 

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