Checkliste Unterlagen zur sozialversicherungsrechtlichen Betriebsprüfung

Betriebsprüfung - sozialversicherungsrechtliche -

Checkliste: Unterlagen ... Betriebsprüfungen

 

Lohnunterlagen ... Meldungen

·        auch ... ausgeschiedene Mitarbeiter

·        auch ... versicherungsfreie Mitarbeiter

 

·        Jahreslohnkonten

·        Brutto-/Nettolohnabrechnungen

·        Lohnlisten

·        Lohn- ... Gehaltsjournale

·        Beitragsabrechnungen je Lohnzahlungszeitraum

·        Beitragsnachweise ... jede Krankenkasse

·        Sonstige Abrechnungen (KUG/SWG, Winter-Ausfallgeld, Altersteilzeit usw.)

·        Meldeunterlagen (An-, Ab-, Unterbrechungsmeldungen ... sonstige Meldungen)

 

Nebenbelege ... Lohnunterlagen, insbesondere Nachweise über ... Lohnzusammensetzung

 

·        Aufzeichnungen ... geleisteten Arbeitszeiten (Stempelkarten, Stundenzettel usw.)

·        Einsatzpläne

·        Reisekostenabrechnungen

·        Lohnzettel

·        Bonbücher

·        Heimarbeitsverzeichnisse usw.

 

Vertragliche Grundlagen

 

·        Arbeitsverträge

·        Ausbildungsverträge

·        Gesellschaftsverträge

·        Gesellschafter-Anstellungsverträge

·        Dienstverträge

·        Werk- ... Nachunternehmerverträge

·        Verträge über freie Mitarbeit

·        Honorarverträge

·        Leiharbeitsverträge

·        Vereinbarungen über ... Höhe ... Entgelts (Tarifverträge, Betriebsvereinbarungen usw.)

 

Entscheidungen ... Versicherungsträger

 

 

·        Statusentscheidung ... Clearingstelle ... Bundesversicherungsanstalt ... Angestellte

·        Versicherungsrechtliche Entscheidungen ... Einzugsstelle (z.B. Beurteilung mitarbeitender Gesellschafter bzw. mitarbeitende Familienangehörige)

·        Beitragsrechtliche Beurteilungen ... Entgeltarten

 

Erklärungen ... Nachweise zur versicherungsrechtlichen Beurteilung

 

Erklärungen ... Nachweise ... geringfügig Beschäftigten über

·        Beschäftigungen bei anderen Arbeitgebern

·        den Status z.B. Schüler, Student, Rentner, Arbeitsloser, Erziehungsgeldempfänger, Beamter, Pensionär, Selbstständiger, Hausfrau, usw.

·        Verzicht auf ... Versicherungsfreiheit

·        Beschäftigungsangaben über alle Beschäftigungen ... laufenden Kalenderjahr

·        die Krankenkasse, bei ... eine Versicherung besteht ... zugehörige Nachweise

·        Schul-, Immatrikulationsbescheinigungen

·        Rentenbescheide

·        Verdienstbescheinigungen anderer Arbeitgeber soweit zur Beurteilung erforderlich

·        bei Ausländern außerhalb ... EU ... Staatsangehörigkeit ... den Aufenthaltstitel

·        bei Dienst- ... Werkleistungen ... Baugewerbe Bescheinigung nach § 2 Abs. 2a AentG (Beginn, Ende ... Dauer ... täglichen Arbeitszeit ... Arbeitnehmers),

·        Beginn ... Ende ... Altersteilzeitarbeit einschließlich Aufzeichnungen über Wertguthaben

 

Unterlagen ... Finanzbuchhaltung

 

·        einschließlich ... Kontenrahmens

·        einschließlich aller Vor- ... Nebenaufzeichnungen,

·        insbesondere Sachkonten, Kassenbücher ... zugehörige Belege

·        Summen- ... Saldenlisten

·        Sachkontenlisten

·        Gewinn- ... Verlustrechnungen

·        Buchungslisten usw.

 

Prüfberichte anderer Stellen

 

·        Betriebsprüfungsberichte ... Rentenversicherungsträger

·        Abstimmungsergebnisse ... Einzugsstellen

·        Lohnsteuerprüfberichte bzw. Lohnsteuerhaftungsbescheide

·        Zulassungsbescheide zum automatisierten Meldeverfahren

 

Dokumentation ... Abrechnungsverfahrens

 

·        Beschreibung über Aufbau ... Ablauf ... Abrechnungsverfahrens

·        Lohnartenschlüssel

·        Firmen- ... Personalstammdaten

·        Fehler- ... Hinweislisten

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